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Gráficos y cuadros con las sentencias de condena a empresas agrupadas por delito y su sanción

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Gráficos y cuadros con las sentencias de condena a empresas agrupadas por delito y su sanción

Vela Mouriz, Ana

Complylaw, 23 de Septiembre de 2019, LA LEY

Diario LA LEY, Nº 9495, Sección Reseña de Sentencias, 10 de Octubre de 2019, LA LEY

Actualidad Contable-Mercantil, Nº 39, 18 de Octubre de 2019, LA LEY

Comentarios actualizables, , LA LEY

Expertia Legal Penal, , Expertia Legal

LA LEY compliance penal, Nº 8, Sección Tribunales, Primer trimestre de 2022, LA LEY

Actualidad Contable-Mercantil, Nº 6, 10 de Febrero de 2023, CISS

LA LEY compliance penal, Nº 13, Segundo trimestre de 2023, LA LEY

LA LEY 7154/2019

Se puede apreciar en los gráficos que los delitos contra la Hacienda Pública son los que más sentencias acumulan. Pero las multas más cuantiosas son por tráfico de drogas, seguidas de las estafas.

Los gráficos se acompañan de los cuadros de los que se han extraído los datos, que recopilan las sentencias en las que las empresas han sido condenadas, agrupadas por delito, así como las sanciones impuestas.

Desde la primera sentencia del TS de condena a una empresa, conocida como la bisiesta por datar del 29 de febrero de 2016, se han impuesto multas que ascienden a un total de 2.887.818.619 euros, suspensiones de actividades y clausura de locales temporales, llegando incluso a la disolución en numerosas ocasiones, sin olvidarnos de que, además, las organizaciones condenadas deben siempre hacer frente a la responsabilidad civil derivada de la comisión del delito, de forma solidaria junto con la persona física, lo que supone abonar elevadísimas cantidades de dinero, en la mayoría de los casos, que complican la continuidad del negocio y puede llegar a ocasionar su bancarrota.

A continuación, los siguientes gráficos resumen los datos —extraídos de las sentencias contenidas en ARANZADI LA LEY hasta el 15 de abril de 2024— de las condenas a empresas analizadas por año, por año y delito, por tribunales y en función de la cuantía de las multas impuestas.

Gráfico 1: Condenas por año

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Gráfico 2: Condenas por delito

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Gráfico 3: Condenas por tribunales

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Gráfico 4: Cuantía de las multas por delito

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Cuadros de sentencias de condena agrupadas por delito

Los datos de los gráficos anteriores se han extraído de los siguientes cuadros, que recogen las condenas más relevantes agrupadas por delito y, dentro de cada uno, ordenadas por tribunal y fecha.

Delitos contra la Hacienda Pública (arts. 305 y 306 CP)
STS 561/2018, de 15 noviembre, rec. 2578/2017 Confirma la condena a una inmobiliaria impuesta en STSJ Cataluña 29/2017, de 28 de septiembre, rec. 16/2017 por delito fiscal. No entra a valorar ninguna cuestión ni penal ni procesal en materia de personas jurídicas.	Multa de 2.733.172,62 €
STS 746/2018, de 13 de febrero de 2019, rec. 2338/2017 Rebaja condena a una empresa de multa de 200.000 impuesta en SAP Pontevedra 38/2017, de 30 de junio, rec. 83/2016 a 100.000 € por delito fiscal.	Multa de 100.000 €
STS 118/2020, de 12 de marzo, rec. 2156/2019 Confirma condena impuesta a una empresa en SAP Barcelona 140/2019, de 18 de enero, Rec.221/2018 por delito contra la Hacienda. La Audiencia decidió, acertadamente, no aplicar el art. 31 ter 1 CP, que permite la reducción de la multa cuando haya identidad entre persona física y jurídica condenadas, porque la persona física no era la única socia.	Multa de 130.737€
STS 296/2020, de 10 de junio, Rec. 3687/2018 Confirma condena impuesta en SAP Barcelona 113/2018, de 11 de febrero, Rec. 102/2016 a una empresa por 2 delitos contra Hacienda en grado de tentativa.	Multa de 60.000€
STS 542/2021 de 21 de junio, Rec. 3559/2019 Confirma condena (SJP Zaragoza 12 de diciembre de 2018) a una empresa por delito fiscal.	Multa de 578.473,63€
STS 217/2024 de 7 de marzo, Rec. 1523/2022 Confirma condena a una empresa por varios delitos de defraudación tributaria.	Multa de340.000€
STSJ Cantabria 3/2023 de 3 de febrero, Rec. 32/2022 Condena a una empresa por delito contra la Hacienda Pública.	Multa de 1.864.767€
SAN 2/2023 de 7 de febrero, Rec. 16/2022 Confirma condena a 2 empresas por delito contra Hacienda (SAN 5/2021 de 3 de marzo, Rec. 3/2019)	1 empresa a multa de 2.500.000€ y a otra a multa de 1.000.000€
SAN 16/2023 de 19 de octubre, Rec. 4/2021 Condena a un grupo de empresas por varios delitos contra la Hacienda Pública.	Varias multas que ascienden a un total de 3.153.967€
SAN 35/2023 de 14 de diciembre, Rec. 9/2022 Condena a 3 empresas por delitos contra la Hacienda Pública.	Multas de2.833.044,18 y 5.154.492,96€, 4.004.032,62 €, 4.004.032,62 €
SAP Madrid 710/2016, de 13 de octubre, rec. 837/2016 Condena a una empresa por delito fiscal.	Multa de 2,4 millones €
SAP Barcelona 694/2016, de 14 de diciembre, rec. 94/2016 Condena al FC Barcelona por 2 delitos contra la Hacienda Pública en sentencia de conformidad. Se aplica la atenuante de establecimiento de medidas eficaces para prevenir y descubrir delitos que en el futuro puedan cometerse del art. 31 bis 4 d) CP, en relación con el art. 66 bis CP, por haber implantado un plan de compliance penal con posterioridad al delito, pero antes del juicio oral.	Multa de 5.511.632 €
SAP Valencia 417/2017, de 15 de junio, rec. 52/2017 Condena a una empresa por 6 delitos fiscales del art. 305 CP. Su administrador debe abonar más de un millón y medio de €. Se aplica la atenuante de reparación del daño del art. 31 quáter CP por haber abonado todas las cuotas impagadas.	Multa de 520.000 €
SAP Zaragoza 258/2017, de 22 de septiembre, rec. 796/2017 Condena a una empresa por dos delitos fiscales. La declara responsable civil subsidiaria, en vez responsable civil solidaria, que es lo que prevé el art 120.4 CP. La cuantía de la multa no se corresponde con las previsiones legales.	Multa de 200.000 €
SAP Pontevedra 28/2018, de 29 de enero, rec. 998/2017 Confirma la condena a una empresa por delito fiscal.	Multa de 400.000 €
SAP LLeida 82/2018, de 28 de febrero, rec. 59/2017 Condena a una empresa por sentencia de conformidad de las partes por 6 delitos fiscales. Se le aplicó la atenuante de reparación del daño por ingresar todas las cuotas defraudadas, intereses y multa antes de comenzar el juicio.	Multa de 933.000 €
SAP Pontevedra 7/2018, de 2 de marzo, rec. 61/2016 Condena a una empresa por 6 delitos contra la Hacienda Pública y a responder civil y solidariamente en la cantidad de 9.590.811,03 €. Sentencia revocada por STS 123/2019, de 8 de marzo, que la anula	0 € (revocada multa de 19.190.000 €)
SAP Málaga 196/2018, de 24 de mayo, rec. 70/2018 Confirma condena a una empresa por dos delitos contra la Hacienda Pública impuesta por S JP Málaga 39/2018, de 8 de enero.Inaplicación a la empresa de la atenuante de confesión.	Multa de 716.619,52 €
SAP Girona 486/2018, de 23 de octubre, rec. 47/2018 Condena a una empresa en sentencia de conformidad por 8 delitos contra la Hacienda Pública.	Multa de 2.411.777 €
SAP Tenerife, 358/2018 de 9 de noviembre, rec. 475/2018 Responsabilidad directa y solidaria de la empresa a la multa por delito contra la Hacienda Pública	Multa de 401.879,14 €
SAP Barcelona 701/2018, de 16 de noviembre, rec. 169/2018 Condena a una empresa por 4 delitos fiscales. La culpabilidad de la persona jurídica posee un fundamento corporativo, vinculado al de las personas físicas, pero independiente, que posee como justificación la ausencia en el contexto social de estructuras preventivas propias, así como el cumplimiento del resto de exigencias contempladas en el art. 31 bis CP	Multa de 1.250.000 €
SAP Pontevedra 287/2018, de 5 de diciembre, rec. 923/2017 Condena a una empresa por delito contra la Hacienda Pública	Multa de 361.718, 33 €
SAP Vizcaya 86/2018, de 17 de diciembre, rec. 2/2018 Condena a 3 empresas por delitos contra la Hacienda Pública	Multas de 364.032,55,165.831,35 y 2.832.339,57 €
SAP Madrid 71/2019 de 15 de enero, rec. 81/2018 Condena a una empresa por delito contra la Hacienda Pública y falsedad en documento mercantil.	Multa de 521.078,99 €
SAP Zaragoza 199/2019 de 20 de mayo, rec. 10/2018 Condena a una empresa por delito contra la Hacienda Pública y por insolvencia punible concurriendo la circunstancia atenuante analógica de dilaciones indebidas del art. 21.7 en relación art .21.6 CP y de reparación del daño ocasionado del art. 21.7 en relación art. 21. 5 del CP.	Multa de 437.321 €
SAP Barcelona 554/2019, de 9 de septiembre, rec. 168/2019 Confirma condena a una empresa por delito contra la Hacienda Pública con atenuante de cuasiprescripción.	Multa de 400.000€
SAP Murcia 364/2019 de 7 de noviembre, rec. 7/2017 Condena a una empresa por delito contra la Hacienda Pública	Multa de 8.700.000 €
SAP Murcia 40/2020 de 11 de febrero, rec. 125/2019 Confirma condena a una empresa por delito contra la Hacienda Pública	Multa de 250.000 €
SAP Granada 127/2020 de 7 de mayo, Rec. 86/2019 Se ratifica condena a una empresa por delito contra la Hacienda Pública.	Multa de 250.000€
SAP Zaragoza 161/2020 de 18 de junio, Rec. 770/2019 Se ratifica condena a una empresa por delito contra la Hacienda Pública	Multa de 330.000€
SAP Navarra 223/2020 de 15 de septiembre, Rec. 215/2018 Condena del CLUB ATLÉTICO OSASUNA en sentencia de conformidad a 5 delitos contra la Hacienda Pública. Concurre la atenuante de reparación del daño del artículo 31 bis 4 c) CP, la de haber establecido medidas eficaces para prevenir y descubrir este tipo de delitos del artículo 31 bis 4 d) CP, y la de haber procedido a confesar la infracción antes de conocer que el procedimiento se dirige contra la misma del artículo 31 bis 4 a) CP.	Multa de 1.261.946,60 €
SAP Pontevedra 142/2020 de 14 de octubre, Rec. 517/2020 Confirma condena a una empresa por delito contra Hacienda. Se ha acreditado que la empresa carecía de medidas de control.	DISOLUCIÓN y multa de 150.000 €.
SAP Pontevedra 46/2020 de 17 de diciembre, Rec. 39/2020 Condena a una empresa por delito contra la Hacienda Pública.	Multa de 1.427.883,80€
SAP Castellón 224/2021 de 7 de julio, Rec. 6/2020 Condena a 3 empresas por delito contra Hacienda con atenuante de dilaciones indebidas	Multa del tanto de la cantidad defraudada
SAP Málaga 291/2021 de 3 de septiembre, Rec. 1155/2020 Condena a una empresa por 6 delitos contra la Hacienda Pública.	Multa de 4.891.594,58€
SAP Sevilla 478/2021 de 16 de diciembre, Rec. 11678/2021 Condena a una empresa por delito contra Hacienda.	Multa de 129.839,23 €
SAP Navarra 291/2021 de 28 de diciembre, Rec. 765/2021 Confirma condena (SJP 3 de junio de 2021) al CLUB ATHLÉTICO OSASUNA por delito contra la Hacienda Pública con las atenuantes de reparación del daño y de dilaciones indebidas.	Multa de 47.929,63€
SAP Barcelona 303/2022 de 6 de mayo, Rec. 18/2020 Condena a una empresa por delitos contra la Hacienda Pública.	Multa de 2.000.000€
SAP Cantabria 309/2022 de 3 de octubre, Rec. 4/2022 Condena a una empresa por delito contra la Hacienda Pública.	Multa de 1.864.767€
SAP Cuenca 112/2023 de 29 de septiembre, Rec. 81/2021 Condena a una empresa por delito contra la Hacienda Pública.	Multa de237.855€
S JP Las Palmas de Gran Canaria 99/2018, de 2 de marzo, rec. 190/2016 Condena a una promotora por delito fiscal.	Multa de 890.000 €
S JP Granollers de 2 de marzo de 2018, rec. 184/2016 Condena a una empresa por 3 delitos fiscales de fraude de IVA, cometidos por sus representantes legales, en provecho de la sociedad y careciendo de instrumentos de prevención del delito.	Multa de 1.250.000 €

Delitos contra la Hacienda Pública (arts. 305 y 306 CP)

Sentencia

Pena

STS 561/2018, de 15 noviembre, rec. 2578/2017

Confirma la condena a una inmobiliaria impuesta en STSJ Cataluña 29/2017, de 28 de septiembre, rec. 16/2017 por delito fiscal. No entra a valorar ninguna cuestión ni penal ni procesal en materia de personas jurídicas.

Multa de 2.733.172,62 €

STS 746/2018, de 13 de febrero de 2019, rec. 2338/2017

Rebaja condena a una empresa de multa de 200.000 impuesta en SAP Pontevedra 38/2017, de 30 de junio, rec. 83/2016 a 100.000 € por delito fiscal.

Multa de 100.000 €

STS 118/2020, de 12 de marzo, rec. 2156/2019

Confirma condena impuesta a una empresa en SAP Barcelona 140/2019, de 18 de enero, Rec.221/2018 por delito contra la Hacienda. La Audiencia decidió, acertadamente, no aplicar el art. 31 ter 1 CP, que permite la reducción de la multa cuando haya identidad entre persona física y jurídica condenadas, porque la persona física no era la única socia.

Multa de 130.737€

STS 296/2020, de 10 de junio, Rec. 3687/2018

Confirma condena impuesta en SAP Barcelona 113/2018, de 11 de febrero, Rec. 102/2016 a una empresa por 2 delitos contra Hacienda en grado de tentativa.

Multa de 60.000€

STS 542/2021 de 21 de junio, Rec. 3559/2019

Confirma condena (SJP Zaragoza 12 de diciembre de 2018) a una empresa por delito fiscal.

Multa de 578.473,63€

STS 217/2024 de 7 de marzo, Rec. 1523/2022

Confirma condena a una empresa por varios delitos de defraudación tributaria.

Multa de340.000€

STSJ Cantabria 3/2023 de 3 de febrero, Rec. 32/2022

Condena a una empresa por delito contra la Hacienda Pública.

Multa de 1.864.767€

SAN 2/2023 de 7 de febrero, Rec. 16/2022

Confirma condena a 2 empresas por delito contra Hacienda (SAN 5/2021 de 3 de marzo, Rec. 3/2019)

1 empresa a multa de 2.500.000€ y a otra a multa de 1.000.000€

SAN 16/2023 de 19 de octubre, Rec. 4/2021

Condena a un grupo de empresas por varios delitos contra la Hacienda Pública.

Varias multas que ascienden a un total de 3.153.967€

SAN 35/2023 de 14 de diciembre, Rec. 9/2022

Condena a 3 empresas por delitos contra la Hacienda Pública.

Multas de2.833.044,18 y 5.154.492,96€, 4.004.032,62 €, 4.004.032,62 €

SAP Madrid 710/2016, de 13 de octubre, rec. 837/2016

Condena a una empresa por delito fiscal.

Multa de 2,4 millones €

SAP Barcelona 694/2016, de 14 de diciembre, rec. 94/2016

Condena al FC Barcelona por 2 delitos contra la Hacienda Pública en sentencia de conformidad.

Se aplica la atenuante de establecimiento de medidas eficaces para prevenir y descubrir delitos que en el futuro puedan cometerse del art. 31 bis 4 d) CP, en relación con el art. 66 bis CP, por haber implantado un plan de compliance penal con posterioridad al delito, pero antes del juicio oral.

Multa de 5.511.632 €

SAP Valencia 417/2017, de 15 de junio, rec. 52/2017

Condena a una empresa por 6 delitos fiscales del art. 305 CP. Su administrador debe abonar más de un millón y medio de €. Se aplica la atenuante de reparación del daño del art. 31 quáter CP por haber abonado todas las cuotas impagadas.

Multa de 520.000 €

SAP Zaragoza 258/2017, de 22 de septiembre, rec. 796/2017

Condena a una empresa por dos delitos fiscales. La declara responsable civil subsidiaria, en vez responsable civil solidaria, que es lo que prevé el art 120.4 CP. La cuantía de la multa no se corresponde con las previsiones legales.

Multa de 200.000 €

SAP Pontevedra 28/2018, de 29 de enero, rec. 998/2017

Confirma la condena a una empresa por delito fiscal.

Multa de 400.000 €

SAP LLeida 82/2018, de 28 de febrero, rec. 59/2017

Condena a una empresa por sentencia de conformidad de las partes por 6 delitos fiscales. Se le aplicó la atenuante de reparación del daño por ingresar todas las cuotas defraudadas, intereses y multa antes de comenzar el juicio.

Multa de 933.000 €

SAP Pontevedra 7/2018, de 2 de marzo, rec. 61/2016

Condena a una empresa por 6 delitos contra la Hacienda Pública y a responder civil y solidariamente en la cantidad de 9.590.811,03 €.

Sentencia revocada por STS 123/2019, de 8 de marzo, que la anula

0 € (revocada multa de 19.190.000 €)

SAP Málaga 196/2018, de 24 de mayo, rec. 70/2018

Confirma condena a una empresa por dos delitos contra la Hacienda Pública impuesta por S JP Málaga 39/2018, de 8 de enero.Inaplicación a la empresa de la atenuante de confesión.

Multa de 716.619,52 €

SAP Girona 486/2018, de 23 de octubre, rec. 47/2018

Condena a una empresa en sentencia de conformidad por 8 delitos contra la Hacienda Pública.

Multa de 2.411.777 €

SAP Tenerife, 358/2018 de 9 de noviembre, rec. 475/2018

Responsabilidad directa y solidaria de la empresa a la multa por delito contra la Hacienda Pública

Multa de 401.879,14 €

SAP Barcelona 701/2018, de 16 de noviembre, rec. 169/2018

Condena a una empresa por 4 delitos fiscales. La culpabilidad de la persona jurídica posee un fundamento corporativo, vinculado al de las personas físicas, pero independiente, que posee como justificación la ausencia en el contexto social de estructuras preventivas propias, así como el cumplimiento del resto de exigencias contempladas en el art. 31 bis CP

Multa de 1.250.000 €

SAP Pontevedra 287/2018, de 5 de diciembre, rec. 923/2017

Condena a una empresa por delito contra la Hacienda Pública

Multa de 361.718, 33 €

SAP Vizcaya 86/2018, de 17 de diciembre, rec. 2/2018

Condena a 3 empresas por delitos contra la Hacienda Pública

Multas de 364.032,55,165.831,35 y 2.832.339,57 €

SAP Madrid 71/2019 de 15 de enero, rec. 81/2018

Condena a una empresa por delito contra la Hacienda Pública y falsedad en documento mercantil.

Multa de 521.078,99 €

SAP Zaragoza 199/2019 de 20 de mayo, rec. 10/2018

Condena a una empresa por delito contra la Hacienda Pública y por insolvencia punible concurriendo la circunstancia atenuante analógica de dilaciones indebidas del art. 21.7 en relación art .21.6 CP y de reparación del daño ocasionado del art. 21.7 en relación art. 21. 5 del CP.

Multa de 437.321 €

SAP Barcelona 554/2019, de 9 de septiembre, rec. 168/2019

Confirma condena a una empresa por delito contra la Hacienda Pública con atenuante de cuasiprescripción.

Multa de 400.000€

SAP Murcia 364/2019 de 7 de noviembre, rec. 7/2017

Condena a una empresa por delito contra la Hacienda Pública

Multa de 8.700.000 €

SAP Murcia 40/2020 de 11 de febrero, rec. 125/2019

Confirma condena a una empresa por delito contra la Hacienda Pública

Multa de 250.000 €

SAP Granada 127/2020 de 7 de mayo, Rec. 86/2019

Se ratifica condena a una empresa por delito contra la Hacienda Pública.

Multa de 250.000€

SAP Zaragoza 161/2020 de 18 de junio, Rec. 770/2019

Se ratifica condena a una empresa por delito contra la Hacienda Pública

Multa de 330.000€

SAP Navarra 223/2020 de 15 de septiembre, Rec. 215/2018

Condena del CLUB ATLÉTICO OSASUNA en sentencia de conformidad a 5 delitos contra la Hacienda Pública. Concurre la atenuante de reparación del daño del artículo 31 bis 4 c) CP, la de haber establecido medidas eficaces para prevenir y descubrir este tipo de delitos del artículo 31 bis 4 d) CP, y la de haber procedido a confesar la infracción antes de conocer que el procedimiento se dirige contra la misma del artículo 31 bis 4 a) CP.

Multa de 1.261.946,60 €

SAP Pontevedra 142/2020 de 14 de octubre, Rec. 517/2020

Confirma condena a una empresa por delito contra Hacienda. Se ha acreditado que la empresa carecía de medidas de control.

DISOLUCIÓN y multa de 150.000 €.

SAP Pontevedra 46/2020 de 17 de diciembre, Rec. 39/2020

Condena a una empresa por delito contra la Hacienda Pública.

Multa de 1.427.883,80€

SAP Castellón 224/2021 de 7 de julio, Rec. 6/2020

Condena a 3 empresas por delito contra Hacienda con atenuante de dilaciones indebidas

Multa del tanto de la cantidad defraudada

SAP Málaga 291/2021 de 3 de septiembre, Rec. 1155/2020

Condena a una empresa por 6 delitos contra la Hacienda Pública.

Multa de 4.891.594,58€

SAP Sevilla 478/2021 de 16 de diciembre, Rec. 11678/2021

Condena a una empresa por delito contra Hacienda.

Multa de 129.839,23 €

SAP Navarra 291/2021 de 28 de diciembre, Rec. 765/2021

Confirma condena (SJP 3 de junio de 2021) al CLUB ATHLÉTICO OSASUNA por delito contra la Hacienda Pública con las atenuantes de reparación del daño y de dilaciones indebidas.

Multa de 47.929,63€

SAP Barcelona 303/2022 de 6 de mayo, Rec. 18/2020

Condena a una empresa por delitos contra la Hacienda Pública.

Multa de 2.000.000€

SAP Cantabria 309/2022 de 3 de octubre, Rec. 4/2022

Condena a una empresa por delito contra la Hacienda Pública.

Multa de 1.864.767€

SAP Cuenca 112/2023 de 29 de septiembre, Rec. 81/2021

Condena a una empresa por delito contra la Hacienda Pública.

Multa de237.855€

S JP Las Palmas de Gran Canaria 99/2018, de 2 de marzo, rec. 190/2016

Condena a una promotora por delito fiscal.

Multa de 890.000 €

S JP Granollers de 2 de marzo de 2018, rec. 184/2016

Condena a una empresa por 3 delitos fiscales de fraude de IVA, cometidos por sus representantes legales, en provecho de la sociedad y careciendo de instrumentos de prevención del delito.

Multa de 1.250.000 €

Delitos contra la Seguridad Social (arts. 307 CP)
SAP Huesca 64/2019 de 10 de mayo, rec. 470/2018 Condena a una empresa por delito contra la Seguridad Social	Multa de 168.659,13 €
SAP Zaragoza 166/2019 de 14 de mayo, rec. 1172/2018 Condena a dos empresas por delitos contra la Seguridad Social	Multa de 421.510 € cada una
SAP Tarragona 186/2019 de 29 de abril, rec. 29/2018 Condena a una empresa por delito contra la Seguridad Social	Multa de 231.000€
SAP Cáceres 299/2019 de 4 de noviembre, rec. 29/2019 Condena a una empresa por delito contra la Seguridad Social	Multa de 251.345,52 €
SAP Huesca 69/2020 de 18 de junio, Rec. 342/2019 Condena a dos empresas por delito contra la Seguridad Social en sentencia de conformidad	Multa de 2.044.784, 28 € cada una
SAP Alicante 440/2020 de 29 de julio, Rec. 133/2014 Condena a dos empresas por delito contra la Seguridad Social, con atenuante de dilaciones indebidas.	Multa de 455.000€ y 630.000€ respectivamente
SAP Las Palmas 228/2020 de 14 de octubre, Rec. 68/2020 Condena a una empresa en sentencia de conformidad por delito contra la Seguridad Social.	Multa de1.500.000 €
SAP Zaragoza 56/2022 de 1 de febrero, Rec. 904/2021 Condena a 2 empresas en sentencia de conformidad por delito de fraude a la cotización de la Seguridad Social.	Multa de720 € cada una.
SAP Jaén 326/2022 de 16 de noviembre, Rec. 775/2022 Confirma condena a una empresa por delito contra la Seguridad Social.	Multa de 94.533,32€
SAP Ourense 273/2022 de 13 de diciembre, Rec. 42/2022 Condena en sentencia de conformidad a 3 empresas por delito contra la Seguridad Social.	Multa de 785.610€ de la que responden solidariamente
SAP Málaga 152/2023 de 25 de abril, Rec. 1004/2022 Condena a 4 empresas por delito contra la Seguridad Social	Multa total de 408.910€

Delitos contra la Seguridad Social (arts. 307 CP)

Sentencia

Pena

SAP Huesca 64/2019 de 10 de mayo, rec. 470/2018

Condena a una empresa por delito contra la Seguridad Social

Multa de 168.659,13 €

SAP Zaragoza 166/2019 de 14 de mayo, rec. 1172/2018

Condena a dos empresas por delitos contra la Seguridad Social

Multa de 421.510 € cada una

SAP Tarragona 186/2019 de 29 de abril, rec. 29/2018

Condena a una empresa por delito contra la Seguridad Social

Multa de 231.000€

SAP Cáceres 299/2019 de 4 de noviembre, rec. 29/2019

Condena a una empresa por delito contra la Seguridad Social

Multa de 251.345,52 €

SAP Huesca 69/2020 de 18 de junio, Rec. 342/2019

Condena a dos empresas por delito contra la Seguridad Social en sentencia de conformidad

Multa de 2.044.784, 28 € cada una

SAP Alicante 440/2020 de 29 de julio, Rec. 133/2014

Condena a dos empresas por delito contra la Seguridad Social, con atenuante de dilaciones indebidas.

Multa de 455.000€ y 630.000€ respectivamente

SAP Las Palmas 228/2020 de 14 de octubre, Rec. 68/2020

Condena a una empresa en sentencia de conformidad por delito contra la Seguridad Social.

Multa de1.500.000 €

SAP Zaragoza 56/2022 de 1 de febrero, Rec. 904/2021

Condena a 2 empresas en sentencia de conformidad por delito de fraude a la cotización de la Seguridad Social.

Multa de720 € cada una.

SAP Jaén 326/2022 de 16 de noviembre, Rec. 775/2022

Confirma condena a una empresa por delito contra la Seguridad Social.

Multa de 94.533,32€

SAP Ourense 273/2022 de 13 de diciembre, Rec. 42/2022

Condena en sentencia de conformidad a 3 empresas por delito contra la Seguridad Social.

Multa de 785.610€ de la que responden solidariamente

SAP Málaga 152/2023 de 25 de abril, Rec. 1004/2022

Condena a 4 empresas por delito contra la Seguridad Social

Multa total de 408.910€

Fraude de subvenciones (arts. 308 CP)
Sentencia	Pena
STS 79/2024 de 25 de enero, Rec. 88/2022 Confirma condena a una empresa por delito de fraude de subvenciones.	Multa de 1.200.000€
SAP Jaén 120/2023 de 27 de abril, Rec. 526/2022 Condena a una empresa por delito de fraude de subvenciones.	Multa de 419.000 €

Estafa (art. 248 a 251 CP)
Sentencia	Pena
STS 827/2016, de 3 de noviembre, rec. 618/2016 Condena a una empresa por delito de estafa procesal, en grado de tentativa	Multa de 382.640 €
STS 742/2018, de 7 de febrero de 2019, rec. 262/2018 Confirma condena de SAP Huesca, 141/2017, de 20 de noviembre, rec. 141/2017 a dos empresas por estafa. Se exige la "constatación" de la actuación de personas físicas pero no la previa "condena" de las mismas para condenar a una persona jurídica. En los casos de delitos cometidos por administradores en ejercicio de sus funciones y en beneficio de la persona jurídica, procede la condena sin necesidad de probar la infracción de un deber de supervisión, vigilancia o control.	Multa de 3.245.753,55 € a cada una
STS 376/2020 de 8 de julio, Rec. 10772/2019 Confirma condena impuesta en SAP Navarra 192/2019, de 30 septiembre, Rec. 570/2015 a una empresa por delito continuado de estafa procesal y otro de estafa.	Multa de 87.252,80 €
STS 183/2021, de 3 de marzo, Rec. 1831/2019 Confirma condena a una empresa (SAP Valladolid 37/2019, de 18 de febrero) por delito de estafa inmobiliaria.	Multa de 3.189.417,39€ y DISOLUCIÓN
STS 36/2022 de 20 de enero, Rec. 1412/2020 Condena a una empresa por estafa continuada. Modulación de las cuantías de la multa conforme a lo dispuesto en el art. 31 ter.1 CP para evitar, en su caso, que la suma resultante no fuera desproporcionada en relación a la gravedad del único hecho castigado.	Multa de 8.053,53€.
STS 164/2022 de 24 de febrero, Rec. 1309/2020 Confirma condena a una empresa por delito de estafa continuada.	Multa de 72.000 €
STS 468/2022 de 12 de mayo, Rec. 5153/2020 Confirma condena (SAP Lugo 141/2020, de 16 de octubre, Rec. 80/2020) de una empresa por delito de estafa y dictamina que es continuada, ampliando la cuantía de la multa.	Multa de 70.000€
STS 943/2022 de 12 de diciembre, Rec. 4929/2020 Confirma condena a una empresa (SAP Granada 194/2019 de 25 de abril, Rec. 13/2018) por estafa continuada.	Multa de 183.373 €
SAP Zaragoza 575/2016, de 1 de diciembre, rec. 70/2016 Condena a una empresa por estafa procesal. Sentencia revocada por STS 636/2017, de 27 de septiembre, rec. 238/2017 que absuelve a la empresa.	0 € (revocada multa de 80.000 €)
SAP Navarra 57/2017, de 14 de marzo, rec. 704/2016 Condena a una empresa por estafa agravada en sentencia de conformidad.	Multa de 120.000 €
SAP Valencia 440/2017, de 30 de junio, rec. 93/2016 Condena a una empresa en sentencia de conformidad por delito de estafa.	Multa de 120.000 € y SUSPENSIÓN de sus actividades sociales durante 1 año
SAP Albacete 269/2018 de 2 de julio, rec. 57/2017 Condena a una empresa por un delito intentado de estafa procesal.	Multa de 10.250 €
SAP Granada 558/2018, de 15 de noviembre, rec. 10/2018 Condena a una empresa por el delito continuado de estafa.	Multa de 8.053,53 €
SAP Pontevedra 13/2019 de 16 de enero, rec. 850/2018 Confirma condena a una empresa por delito de estafa impropia.	Multa de 3.120 €
SAP Coruña 252/2019, de 7 de junio, rec. 44/2018 Condena a una empresa por delito de estafa	Multa de 202.000€
SAP Málaga 255/2019 de 5 de julio, Rec. 50/2018 Condena a una empresa por delito de estafa	Multa de 336.000 €
SAP Alicante 376/2019 de 31 de octubre, rec. 46/2018 Condena a dos empresas por 2 delitos de estafa. Se les aplica la atenuante de dilaciones indebidas.	Multas de 390.000 por un delito y 80.000€ por otro para cada una de las empresas y su DISOLUCIÓN
SAP Lugo 219/2019 de 2 de diciembre, rec. 31/2018 Condena de una empresa por 2 delitos de estafa	Multa de 100.000€
SAP Navarra 272/2019 de 16 de diciembre, rec. 765/2019 Confirma condena a una empresa por estafa	Multa de 180€
SAP Tenerife 87/2020 de 3 de marzo, rec. 87/2019 Condena en sentencia de conformidad a una empresa por delito de estafa procesal.	Multa de 90.151,82€ y DISOLUCIÓN
SAP Lugo 113/2020 de 13 de julio, Rec. 24/2018 Condena a una empresa por delito de estafa	Multa de 1.854€
SAP León 321/2020 de 2 de octubre, Rec. 68/2019 Condena a una empresa en sentencia de conformidad por estafa y falsedad documental. Aplica a la persona jurídica la atenuante muy cualificada de reparación del daño, del artículo 21.5ª del CP	Multa de 47.086,88 €
SAP Cuenca 15/2020 de 28 de octubre, Rec. 8/2020 Condena a una empresa por delito de estafa.	Multa de 288.747,15 €
SAP Alicante 395/2020 de 10 de noviembre, Rec. 1008/2019 Confirma condena a una empresa por delito leve de estafa	Multa de 360€
SAP Cantabria 65/2021 de 8 de marzo, Rec. 581/2020 Confirma condena a una empresa por estafa y rebaja la pena de multa	Multa de 14.000€
SAP Almería 94/2021 de 8 de marzo, Rec. 38/2020 Condena a una empresa por delito de estafa	multa de 25.000€ y SUSPENSIÓN de actividad por 5 años
SAP Murcia 15/2022 de 20 de enero, Rec. 83/2018 Condena a 2 empresas por delito continuado de falsedad en documento mercantil, en concurso medial con un delito continuado de estafa.	Multas de 1.200.000€ y de 1.171.000€
SAP Lugo 105/2022 de 2 de mayo, Rec. 44/2021 Condena a unaempresa por delito de estafa.	Multa de 282.384,87€
SAP Barcelona 276/2022 de 2 de mayo, Rec. 137/2021 Condena a una empresa por delito de estafa en sentencia de conformidad.	DISOLUCIÓN y multa de 1.500.000€
SAP Vizcaya 38/2022 de 14 de junio, Rec. 12/2020 Condena a una empresa por delito de estafa en sentencia de conformidad.	Multa de 10.000€
SAP Pontevedra 285/2022 de 29 de junio, Rec. 59/2021 Condena a una empresa por delito de estafa.	Multa de 12.150 €
SAP Barcelona 265/2022 de 5 de septiembre, Rec. 61/2021 Condena en sentencia de conformidad a 6 empresas por delito de estafa con la atenuante de dilaciones indebidas.	5 multas de 45.108.873€ para cada una y a otra empresa multa de 60.145.164€ (Total: 285.689.529 euros)
SAP Sevilla 433/2022 de 10 de octubre, Rec. 4751/2020 Condena a una empresa en sentencia de conformidad por delito de estafa.	Multa de 3000€
SAP Salamanca 59/2023 de 3 de noviembre, Rec. 101/2022 Confirma condena a una empresa por delito de estafa.	Multa de14.587,32€
SJP Murcia 174/2020 de 21 de julio, Rec. 141/2019 Condena a una empresa en sentencia de conformidad por delito de estafa	Multa de 7.500€

Blanqueo de capitales (art. 301 CP)
Sentencia	Pena
STS 583/2017, de 19 de julio, rec. 1813/2016 Confirma la condena a 6 empresas por delito de blanqueo de capitales pero reduce algunas de ellas. La multa de 3.600.000 euros impuesta en la sentencia de instancia SAN 29/2016, de 15 de julio, rec. 1/2015 se queda en 72.000 euros y se revoca también la disolución de una de ellas.	Multas que van desde 21.600 a 72.000 € y SUSPENSIÓN de actividades y CLAUSURA de sus locales y establecimientos que van desde 1 a 2 años.
STS 483/2020 de 30 de septiembre, Rec. 142/2019 Confirma condena impuesta en SAN 40/2018, de 20 noviembre, Rec. 22/2017 a dos empresas por asociación ilícita y blanqueo de capitales.	Multa de900.000 € cada una
SAP Madrid 134/2019 de 4 de marzo, rec. 1258/2018 Condena a una empresa por blanqueo de capitales.	Multa de 7.200 €
SAP Madrid 716/2019 de 5 de noviembre, rec. 170/2019 Condena a una empresa pantalla, por la vía del art. 129 CP (pena accesoria), creada para cometer el delito de blanqueo de capitales	DISOLUCIÓN Y COMISO
SAP Madrid 3/2021 de 10 de febrero, Rec. 217/2018 Condena a 3 empresas pantalla, por la vía del art. 129 CP (pena accesoria), creadas para cometer el delito de blanqueo de capitales	DISOLUCIÓN
SAP Murcia 218/2022 de 8 de junio, Rec. 100/2020 Condena a una empresa por delito de blanqueo de capitales con la atenuante de confesión.	Multa de 2.160€

Tráfico de drogas (arts. 368y369 CP)
Sentencia	Pena
STS 154/2016 de 29 de febrero, rec. 10011/2015 Primera sentencia del TS que condena a 3 empresas por tráfico de drogas. - Basa la condena en acreditada ausencia absoluta de instrumentos para la prevención de delitos. - Explica que para exigir responsabilidad a una persona jurídica debe analizarse si ha habido una ausencia de cultura de respeto al derecho. - Aclara el concepto de “provecho” y “beneficio directo o indirecto”. - La persona jurídica tiene los mismos derechos y garantías que la física. - Aconseja que la persona jurídica no esté representada legalmente en juicio por la persona física acusada de cometer el delito.	Multa de 775.633.440€ para cada una de ellas. DISOLUCIÓN, para una de las empresas, con pérdida definitiva de su personalidad jurídica y su capacidad de realizar actividad comercial alguna. Para otra empresa prohibición de realizar actividades comerciales en España por tiempo máximo de 5 años.
SAN 13/2023 de 10 de mayo, Rec. 12/2021 Condena a 3 empresas por delito de tráfico de precursores, con la concurrencia de la atenuante de dilaciones indebidas.	DISOLUCIÓN
SAN 4/2024 de 29 de febrero, Rec. 8/2019 Condena a una empresa por tráfico de drogas.	Multa de120 millones€.
SAP Madrid 491/2018 de 9 de julio, rec. 1657/2017 Condena a una empresa por tráfico de drogas. No procede su disolución al no haberse justificado suficientemente que sea más importante la actividad ilícita detectada que la legal y continuada de la sociedad. La organización carecía de medidas de control adecuadas para evitar la comisión de delitos.	Multa de 72.000€
SAP Zaragoza 365/2020 de 10 de diciembre, Rec. 184/2020 Condena a una empresa por delito contra la salud pública. Ausencia de las medidas de control adecuadas para la evitación de la comisión de delitos que evidencien una voluntad seria de reforzar la virtualidad de la norma, independientemente de aquellos requisitos, más concretados legalmente en forma de las denominadas "compliances" o "modelos de cumplimiento" exigidos para la aplicación de la eximente	Multa de 1.000.000€.
SAP Málaga 133/2021 de 23 de abril, Rec. 1004/2019 Condena de asociación cannábica como pena accesoria por delito contra la salud pública, en base al art. 129 CP..	DISOLUCIÓN
SAP Tarragona 181/2021 de 29 de abril, Rec. 34/2018 Condena a una empresa por delito contra la salud pública con la atenuante de dilaciones indebidas	Multa de 1.440€
SAP Madrid 266/2021 de 26 de mayo, Rec. 197/2020 Condena de asociación cannábica como pena accesoria por delito contra la salud pública, en base al art. 129 CP.	DISOLUCIÓN
SAP Madrid 608/2021 de 30 de noviembre, Rec. 821/2020 Condena a una empresa instrumental como pena accesoria por delito contra la salud pública, en base al art.129 CP.	DISOLUCIÓN
SAP Madrid 607/2021 de 30 de diciembre, Rec. 333/2021 Condena a asociación pantalla o fachada creada para cometer el delito de tráfico de estupefacientes, como pena accesoria.	DISOLUCIÓN
SAP Barcelona 68/2022 de 26 de enero, Rec. 16/2019 Condena a 2 clubes de cannabis por delito contra la salud pública como consecuencia accesoria del art. 129 CP	DISOLUCIÓN
SAP Madrid 198/2022 de 22 de marzo, Rec. 263/2021 Condena a una asociación por delito contra la salud pública como consecuencia accesoria del art. 129 CP.	DISOLUCIÓN
SAP Madrid 398/2022 de 28 de junio, Rec. 1235/2021 Condena a asociación cannábica por delito contra la salud pública como consecuencia accesoria del art. 129 CP.	DISOLUCIÓN
SAP Salamanca 71/2022 de 30 de diciembre, Rec. 51/2022 Confirma condena a empresa por delito contra la salud pública.	Multa de 18.000€
SAP Tarragona 407/2023 de 25 de septiembre, Rec. 21/2019 Condena a una asociación por delito de tráfico de drogas	Multa de 5.400 euros, SUSPENSIÓN de actividades por 5 años, CLAUSURA de locales y establecimiento por 5 años, y prohibición definitiva de realizar en el futuro las actividades en cuyo ejercicio se ha cometido, favorecido y encubierto el delito
SAP Tarragona 480/2023 de 4 de diciembre, Rec. 117/2019 Condena a una asociación por delitos de tráfico de drogas y asociación ilícita con penas accesorias.	SUSPENSIÓN de actividades y CLAUSURA de locales y establecimientos por 5 años; prohibición definitiva de realizar en el futuro las mismas actividades

Delitos contra los derechos de los trabajadores (arts. 311 a 317 CP)
Sentencia	Pena
STS 162/2019 de 26 de marzo, Rec. 1354/2018 Confirma condena a club de alterne impuesta en STSJ Asturias 6/2018, de 20 de marzo, rec.19/2017 que a su vez confirma la SAP Oviedo 406/2017, de 29 de septiembre, rec. 16/2017 por delito contra los derechos de los trabajadores con base en el art. 318 CP, que se remite a las consecuencias accesorias del art. 129 CP que, a su vez, reenvía a las penas del art. 33 .7 apartados c) a g) CP.	SUSPENSIÓN de actividades y CLAUSURA de local por 2 años como penas accesorias
STSJ Extremadura 29/2023 de 7 de noviembre, Rec. 34/2023 Confirma condena a 2 empresas por delito contra los derechos de los trabajadores a	SUSPENSIÓN de actividades y CLAUSURA de local por 1 año como penas accesorias
SAP Castellón 225/2016, de 3 de octubre, Rec. 30/2016 Condena a una empresa por delito contra los derechos de los trabajadores en sentencia de conformidad.	Multa de 5.400 €
SAP Castellón 266/2018, de 28 de septiembre, Rec. 25/2018 Condena a una empresa por delito contra los derechos de los trabajadores, con base en el art. 318 CP que se remite a las consecuencias accesorias previstas en el art. 129 CP que, a su vez, reenvía a las penas del art. 33 .7 apartados c) a g) CP.	CLAUSURA de local y SUSPENSIÓN de actividades por 2 años como penas accesorias
SAP Badajoz 38/2018, de 9 de octubre, Rec. 32/2017 Condena a una empresa a por delito contra los derechos de los trabajadores, con base en el art. 318 CP que se remite a las consecuencias accesorias previstas en el art. 129 CP que, a su vez, reenvía a las penas del art. 33 .7 apartados c) a g) CP.	SUSPENSIÓN de actividades y CLAUSURA DEL LOCAL por 2 años como penas accesorias
SAP Pontevedra 243/2018 de 17 de diciembre, Rec. 31/2016 Condena a empresa en sentencia de conformidad por delito contra los derechos de los trabajadores	DISOLUCIÓN
SAP Badajoz 35/2019 de 6 de noviembre, Rec. 15/2019 Condena a empresa a por delito contra los derechos de los trabajadores	SUSPENSIÓN de actividades y CLAUSURA del local por 2 años
SAP Pontevedra 250/2019 de 3 de diciembre, Rec. 22/2019 Condena de empresa por delito contra los derechos de los trabajadores	DISOLUCIÓN
SAP Cantabria 155/2020 de 10 de junio, Rec. 33/2019 Condena a un club de alterne por delito contra los derechos de los trabajadores	SUSPENSIÓN de actividades por 2 años.
SAP Cantabria 191/2020 de 21 de julio, Rec. 21/2019 Condena a un club de alterne a por delito contra los derechos de los trabajadores	SUSPENSIÓN de actividades por1 año.
SAP Asturias 303/2020 de 14 de septiembre, Rec. 35/2019 Condena a un club de alterne por delito contra los derechos de los trabajadores. Confirmada condena por STSJ Asturias 1/2021 de 13 de enero, Rec. 31/2020.	SUSPENSIÓN de actividades y CLAUSURA del local por 3 años
SAP Cuenca 21/2020 de 30 de diciembre, Rec. 5/2020 Condena a club de alterne por delito contra los derechos de los trabajadores	SUSPENSIÓN de actividades y cierre por 3 años
SAP Badajoz 90/2023 de 22 de junio, Rec. 81/2022 Condena a una empresa por delito contra los derechos de los trabajadores	Penas accesorias de SUSPENSIÓN de actividades y CLAUSURA del local por 1 año

Delito medioambiental (arts. 325 a 330 CP)
Sentencia	Pena
STS 320/2022 de 30 de marzo, Rec. 1641/2021 Confirma condena a una empresa por delito ecológico (SAP Albacete 327/2020 de 14 de diciembre, Rec. 51/2018).	Multa de245.000€ y SUSPENSIÓN de sus actividades por 2 años.
STS Madrid 345/2022 de 6 de octubre, Rec. 356/2022 Confirma condena a 1 empresa por delito contra el medio ambiente	Multa de150.000€ y SUSPENSIÓN de sus actividades por 2 años
STSJ Madrid 55/2021 de 23 de febrero, Rec. 53/2021 Confirma condena a una empresa por delito contra el medio ambiente	Multa de 5.400€
STSJ Castilla-La Mancha 17/2023 de 25 de abril, Rec. 64/2022 Confirma condena a 2 empresas (SAP Guadalajara 8/2022 de 31 de marzo, R ec. 26/2020) por delito contra el medio ambiente,	Una a multa de 36.000€, y a la prohibición de realizar cualesquiera actividades relacionadas con el tratamiento, gestión, valorización, eliminación, comercialización, transporte o depósito de residuos durante 2 años y a la otra a multa de 36.000€.
SAP Cáceres 458/2015, de 23 de octubre, Rec. 30/2015 Condena a una empresa por delito medioambiental en sentencia de conformidad. Se aplica una cuota de 15 € día cuando el mínimo legal para una persona jurídica es de 30 € día, conforme al art. 50.4 del Código Penal.	Multa de 5.400 €
SAP Guipúzcoa 96/2018, de 23 de abril, Rec. 1188/2017 Condena a empresa por delito medioambiental. No se aplicó el art. 50.4 CP por el cual la multa para una persona jurídica debía haber sido mucho más alta.	Multa de 3600 €
SAP de Madrid 512/2018, de 25 de junio, Rec. 1727/2017 Condena a empresa por delito contra el medio ambiente por no haber tomado medidas de control para poner fin a la emisión de ruidos.	Multa de 360.000 € y SUSPENSIÓN de actividades durante 2 años
SAP Lleida 325/2019, de 2 de septiembre, Rec. 12/2019 Condena a empresa por delito contra el medio ambiente	Multa de 14.000€, SUSPENSIÓN de actividades y CLAUSURA por 1 año
SAP Huelva 52/2020 de 15 de febrero, Rec. 589/2018 Condena a 2 empresas por delito contra el medio ambiente. Aplica la atenuante de reparación del daño.	Multa de 3.600€ cada una
SAP Madrid 550/2020 de 19 de noviembre, Rec. 1982/2019 Condena a una empresa por delito contra el medio ambiente. La comisión de los hechos delictivos por parte de la sociedad acusada, deriva del incumplimiento por parte de ésta, de la adopción de las medidas de control eficaces.	Multa de 5.400€
SAP Madrid 262/2022 de 26 de mayo, Rec. 1329/2021 Condena a una empresa por delito contra el medio ambiente.	Multa de 150.000€ y SUSPENSIÓN DE SUS ACTIVIDADES por 2 años.
SAP Madrid 617/2022 de 24 de octubre, Rec. 1326/2020 Condena en sentencia de conformidad a empresa por delito contra el medio ambiente.	Multa de 5.400€
SAP Zaragoza 443/2022 de 21 de noviembre, Rec. 162/2022 Condena a una empresa por delito contra el medio ambiente.	Multa de 7.200€
SAP Pontevedra 165/2023 de 10 de julio, Rec. 64/2023 Condena a 2 empresas en sentencia de conformidad por delito contra el medio ambiente, concurriendo la atenuante muy cualificada de dilaciones indebidas y confesión tardía.	Multa de 400€ a cada una
SAP Pontevedra 218/2023 de 11 de julio, Rec. 26/2022 Condena a una empresa en sentencia de conformidad por delito contra los recursos naturales concurriendo la atenuante muy cualificada de dilaciones indebidas.	Multa de 45.000€
SAP Murcia 177/2023 de 20 de septiembre, Rec. 22/2021 Condena a una empresa por delito contra el medio ambiente.	Multa de 2.160€ y CLAUSURA durante 5 años del establecimiento
SAP Guadalajara 11/2023 de 29 de septiembre, Rec. 13/2022 Condena a 2 empresas por delito contra el medio ambiente, careciendo ambas de sistema de cumplimiento penal y prevención de delitos.	Multa de 36.000€ a cada una
SJP Segovia 24/2019 de 21 de enero 2020, rec. 253/2018 Condena a unaempresa por delito contra el medio ambiente	Multa de 2.160 € y CLAUSURA DE LOCALES por 2 años
SJP Logroño 58/2022, de 7 de febrero, Rec. 327/2021 Condena por conformidad a una empresa a un delito contra los recursos naturales y el medio ambiente	Multa de 1.440€

Contrabando (art. 2 LO 12/95 Contrabando)
Sentencia	Pena
SAP Valencia 221/2017, de 31 de marzo, rec. 1857/2016 Condena a una empresa por un delito de contrabandointentado.	Multa de 3’1 millones de € y clausura de sus locales
SAP Las Palmas 49/2018, de 12 de febrero, rec. 691/2017 Se confirma la condena a una empresa por delito de contrabando, aunque la multa inicial de 8.420.200 € se reduce por no apreciarse continuidad delictiva.	Multa de 2 millones de €
SAP Coruña 434/2021 de 24 de septiembre, Rec. 38/2019 Condena a una empresa por delito de contrabando	Multa de 50.000€ y CLAUSURA del establecimiento
SJP Bilbao 134/2015, de 4 de mayo, rec. 105/2015 Condena a una empresa por delito continuado de contrabando.	Multa de 5.000.000 €

Frustración de la ejecución (arts. 257 a 258 ter CP)
Sentencia	Pena
SAN 14/2020 de 6 de octubre, Rec. 1/2019 Condena a 2 empresas por alzamiento de bienes.	Multa de 21.600€ a cada una.
SAP Córdoba 412/2016, de 3 de noviembre, Rec. 1283/2016 Confirma condena a dos empresas por alzamiento de bienes	Multa de 4.200 €
SAP Almería 475/2018 de 22 de noviembre, Rec. 25/2017 Condena de empresa por delito de alzamiento de bienes. Anulada por STS 36/2021, de 21 de enero, Rec. 893/2019.	Multa de 21.600 €
SAP Madrid 94/2019 de 14 de febrero, Rec. 170/2019 Confirma condena a empresa por delito de alzamiento de bienes	Multa de 4.500€
SAP Cáceres, 330/2019 de 28 de noviembre, Rec. 802/2019 Confirma condena a dos empresas por alzamiento de bienes	Multa de 3600 € a una y de 18.000 € a otra, más SUSPENSIÓN DE ACTIVIDAD Y CIERRE DE LOCALES por 2 años y 6 meses
SAP Zaragoza 461/2019 de 3 de diciembre, Rec. 971/2019 Confirma condena a 2 empresas por delito de frustración de la ejecución	Multa de 1.080 € y 540€
SAP Las Palmas 410/2019 de 10 de diciembre, Rec. 911/2019 Confirma condena a empresa por delito alzamiento de bienes a	Multa de 5.400€
SAP Girona 696/2019 de 30 de diciembre, Rec. 1155/2019 Confirma condena a 2 empresas por delito de alzamiento de bienes.	Multa de 3.600€ a cada una
SAP Vizcaya 90164/2020 de 2 de octubre, Rec. 70/2020 Confirma condena impuesta en SJP Bilbao de 28 de noviembre de 2019, PA 123/2018 de octubre, Rec. 70/2020, a 4 empresas por delito de alzamiento de bienes.	Multas de 9.000, 8.400, 7.200 y 7.200€ respectivamente
SAP Madrid 584/2022 de 15 de noviembre, Rec. 1021/2022 Confirma condena a una empresa por delito de frustración de la ejecución.	Multa de 2.880€
SAP Alicante 173/2023 de 13 de junio, Rec. 94/2018 Condena a 2 empresas por cooperadores necesarios en el delito de alzamiento de bienes.	Multa de 5.400 y 4.320€

Insolvencia punible (arts. 259 a 261 CP)
Sentencia	Pena
SAP Cuenca 115/2017, de 10 de octubre, Rec. 80/2017 Confirma la condena a 3 empresas por insolvencia punible. La multa impuesta está por debajo de la legalmente prevista para las personas jurídicas en el art. 50.4 CP.	Multa de 2.160 € a la primera, 720 € a la segunda y 1.620 € a la tercera
SAP Valencia 697/2017, de 15 de noviembre, Rec. 1202/2017 Confirma condena a una empresa impuesta en SJP Valencia 73/2017, de 20 de febrero, rec. 84/2016, por delito de insolvencia punible.	Multa de 8.100 €
SAP León 271/2018, de 24 de mayo, Rec. 17/2018 Condena a dos empresas por estafa e insolvencia punible en sentencia de conformidad. Se aplica atenuante de reparación del daño a la persona jurídica.	Multa de 5.400 € a cada una
SAP Coruña 273/2020 de 30 de diciembre, Rec. 488/2019 Condena a dos empresas por delito de insolvencia punibles	Multa de10.800 € cada una
SAP Badajoz 6/2022 de 31 de enero, Rec. 31/2017 Condena a 2 empresas por delito de insolvencia punible.	Multa de 10.800€ cada una.
SAP A Coruña 162/2022 de 6 de octubre, Rec. 40/2018 Condena a 14 empresas por delito de insolvencia punible y a10 empresas por favorecimiento de acreedores.	Multa de 10.800€ cada una por insolvencia punible y 5.400€ cada una por favorecimiento de acreedores.
SAP Barcelona 297/2022 de 27 de octubre, Rec. 113/2020 Condena a 2 empresas por delito de insolvencia punible.	Multa de54.000€ cada una

Asociación ilícita (art. 515 CP)
Sentencia	Pena
SAN de 10 marzo de 2017, Rec. 10/2015 Condena a una empresa, como consecuencia accesoria, por delito de asociación ilícita, en base al art. 129 CP.	DISOLUCIÓN
SAP Álava 305/2019 de 17 de diciembre, Rec. 35/2017 Condena a 3 sociedades, como consecuencia accesoria, por delito de asociación ilícita en base al art. 129 CP.	DISOLUCIÓN
SAP Madrid 80/2020 de 7 de febrero, Rec. 592/2019 Condena a una empresa, como consecuencia accesoria, por delito de asociación ilícita, en base al art. 129 CP.	DISOLUCIÓN
SAP Barcelona 76/2020 de 14 de febrero, Rec. 80/2019 Condena a una asociación de cannabis, como consecuencia accesoria, por delito de asociación ilícita, en base al art. 129 CP	DISOLUCIÓN
SAP Valencia 176/2020 de 4 de mayo, Rec. 11/2019 Condena a una asociación de cannabis, como consecuencia accesoria por delito de asociación ilícita, en base al art. 129 CP	DISOLUCIÓN
SAP Madrid 62/2021 de 9 de febrero, Rec. 558/2019 Condena a una asociación como consecuencia accesoria por delito de asociación ilícita, en base al art. 129 CP	DISOLUCIÓN
SAP Madrid 191/2021 de 14 de abril, Rec. 821/2020 Condena a una asociación como consecuencia accesoria por delito de asociación ilícita, en base al art. 129 CP	DISOLUCIÓN
SAP Madrid 82/2022 de 7 de febrero, Rec. 331/2021 Condena a un club de cannabis por delito de asociación ilícita, en base al art. 129 CP.	DISOLUCIÓN
SAP Madrid 608/2022 de 22 de noviembre, Rec. 1711/2021 Condena a una asociación cannábica como pena accesoria por delito de asociación ilícita, en base al art. 129 CP.	DISOLUCIÓN
SAP Madrid 574/2023 de 13 de diciembre, Rec. 550/2020 Condena a una asociación cannábica como pena accesoria por delito de asociación ilícita, en base al art. 129 CP	DISOLUCIÓN

Delito urbanístico (art. 319 CP)
SAP Tarragona 297/2017, de 9 de junio, Rec. 50/2017 Condenadas 3 empresas por delito urbanístico. Se aplica una cuota diaria de 8 € de multa, que no es la legalmente prevista para las personas jurídicas en el art. 50.4 CP.	Multa de 2.880 € y 6 meses de inhabilitación especial para el ejercicio de la profesión u oficio de constructor o promotor.

Delito urbanístico (art. 319 CP)

Sentencia

Pena

SAP Tarragona 297/2017, de 9 de junio, Rec. 50/2017

Condenadas 3 empresas por delito urbanístico. Se aplica una cuota diaria de 8 € de multa, que no es la legalmente prevista para las personas jurídicas en el art. 50.4 CP.

Multa de 2.880 € y 6 meses de inhabilitación especial para el ejercicio de la profesión u oficio de constructor o promotor.

Apropiación indebida (art. 253 y 254 CP)
SAP Pontevedra, 322/2017, de 19 de diciembre, Rec. 11/2016 Condena a una empresa por delito de apropiación indebida, que no es un delito de los que puede ser responsable penalmente una persona jurídica.	Multa de 309.444 € y DISOLUCIÓN

Apropiación indebida (art. 253 y 254 CP)

Sentencia

Pena

SAP Pontevedra, 322/2017, de 19 de diciembre, Rec. 11/2016

Condena a una empresa por delito de apropiación indebida, que no es un delito de los que puede ser responsable penalmente una persona jurídica.

Multa de 309.444 € y DISOLUCIÓN

Delitos contra la propiedad industrial (art. 273 a 277 CP)
Sentencia	Pena
SAP Madrid 902/2019 de 17 de diciembre, Rec. 1943/2019 Confirma condena a empresa por delito contra la propiedad industrial por carecer de un modelo de prevención de delitos.	Multa de 1200€
SAP Madrid 156/2021 de 23 de marzo, Rec. 295/2021 Confirma condena a empresa por delito contra la propiedad industrial	Multa de 132.599,63€
SAP Ourense 142/2022 de 2 de junio, Rec. 256/2022 Confirma la condena a una empresa por un delito contra la propiedad industrial.	Multa de 14.400€

Delitos de revelación de secretos de empresa (arts. 278, 279 y 280 CP)
Sentencia	Pena
SAP Pontevedra 22/2020, de 20 enero, Rec. 931/2019 Confirma condena a empresa por delito de revelación de secretos de empresa. Multa diaria de 8 euros, es decir, cuantía inferior a la prevista legalmente de 30 euros del art. 50.4 CP.	Multa de 5.760€ y prohibición de actividades relacionadas con la programación, gestión, desarrollo y comercialización de programas y aplicaciones informáticas relacionadas con la gestión de flotas de taxi por 2 años
SAP Cádiz 40/2021 de 22 de enero, Rec. 9/2020 Condena a 2 empresas por delito continuado de descubrimiento y revelación de secretos	Multa de 720 € cada una

Delito de falseamiento de información financiera (art. 282 bis CP)
SAN 14/2020 de 6 de octubre, Rec. 1/2019 Condena a empresa auditora por delito de falseamiento de información económica y financiera.	Multa de 21.600€

Delito de falseamiento de información financiera (art. 282 bis CP)

Sentencia

Pena

SAN 14/2020 de 6 de octubre, Rec. 1/2019

Condena a empresa auditora por delito de falseamiento de información económica y financiera.

Multa de 21.600€

Delitos de falsedad documental (arts. 390 a 399 CP)
Sentencia	Pena
STS 168/2020, de 19 de mayo, Rec. 2333/2018 Confirma condena a una empresa por falsedad documental.	Multa de 10.248€
SAP Murcia 15/2022 de 20 de enero, Rec. 83/2018 Condena a 2 empresas por delito continuado de falsedad en documento mercantil, en concurso medial con un delito continuado de estafa.	Multas de 1.200.000 € y de 1.171.000 €

Delitos de amenazas leves (art. 171.7 CP)
SAP Pontevedra 25/2022 de 19 de enero, Rec. 11/2022 Confirma condena a una empresa por delito continuado leve de amenazas, a pesar de no estar dentro del catálogo de delitos de los que responden las personas jurídicas.	Multa de 300€

Delitos de amenazas leves (art. 171.7 CP)

Sentencia

Pena

SAP Pontevedra 25/2022 de 19 de enero, Rec. 11/2022

Confirma condena a una empresa por delito continuado leve de amenazas, a pesar de no estar dentro del catálogo de delitos de los que responden las personas jurídicas.

Multa de 300€

Delitos de pertenencia a organización criminal (art. 570 bis y ter CP)
SAP Vizcaya 23/2022 de 16 de mayo, Rec. 2/2020 Condena a numerosas empresas por delito de pertenencia a grupo criminal.	DISOLUCIÓN de 8 empresas y a 5 empresas imposición de las penas accesorias de SUSPENSIÓN DE ACTIVIDADES, prohibición de realizar en el futuro las actividades en cuyo ejercicio se haya cometido el delito, e inhabilitación para obtener subvenciones y ayudas públicas, para contratar con el sector público y para gozar de beneficios e incentivos fiscales o de la Seguridad Social.

Delitos de pertenencia a organización criminal (art. 570 bis y ter CP)

Sentencia

Pena

SAP Vizcaya 23/2022 de 16 de mayo, Rec. 2/2020

Condena a numerosas empresas por delito de pertenencia a grupo criminal.

DISOLUCIÓN de 8 empresas y a 5 empresas imposición de las penas accesorias de SUSPENSIÓN DE ACTIVIDADES, prohibición de realizar en el futuro las actividades en cuyo ejercicio se haya cometido el delito, e inhabilitación para obtener subvenciones y ayudas públicas, para contratar con el sector público y para gozar de beneficios e incentivos fiscales o de la Seguridad Social.

Delito de corrupción en las transacciones comerciales internacionales (anterior art. 445 CP)
Sentencia	Pena
SAN 4/2023 de 24 de febrero, Rec. 4/2022 Condena a una empresa por corrupción en las transacciones comerciales internacionales y absuelve a otras 2	Multa de 21.600€
SAN 18/2023 de 16 de octubre, Rec. 11/2023 Condena a una empresa por delito de corrupción en las transacciones comerciales internacionales y absolución de otras dos	Multa de21.600€